소득공제와 세액공제 차이, 딱 3분만에 이해하기

공제는 받았는데 왜 세금은 그대로일까?

 

연말정산이나 종합소득세 신고 후, 공제를 잔뜩 받았다고 생각했는데도
세금이 기대만큼 줄지 않아 실망한 적 있으신가요?

그 이유는 간단합니다. ‘소득공제’와 ‘세액공제’의 차이를 정확히 몰랐기 때문입니다.
두 제도는 이름은 비슷하지만 **세금 계산의 구조 자체가 다릅니다.**

이 차이를 정확히 알면 어떤 공제를 우선 챙겨야 할지 명확해지고, 절세 전략도 뚜렷해집니다.

딱 3분만 집중하시면, 이 글로 완벽히 이해하실 수 있습니다.

 

 

 

소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다를까?

 

소득공제는 세금 계산 ‘이전’에 적용되고,
세액공제는 세금 계산 ‘이후’에 차감된다는 것이 핵심입니다.

 

아래 표를 보면 두 공제의 차이를 한눈에 이해할 수 있습니다.

구분	소득공제	세액공제
적용 시점	세전 소득에서 차감	계산된 세금에서 차감
효과	과세표준 감소	납부세액 직접 감소
대상 항목	인적공제, 보험료, 교육비, 의료비 등	기부금, 연금저축, 월세 등
절세 체감도	공제 금액의 세율만큼 절세	공제 금액만큼 1:1로 절세

 

어떤 공제를 먼저 챙겨야 할까?

 

둘 다 중요하지만, 실제 세금을 줄이는 데 더 직접적인 효과는 ‘세액공제’입니다.

예를 들어 연금저축에 300만 원을 불입했다면, 13.2%의 세액공제로 약 40만 원 가까운 세금이 바로 줄어듭니다.

반면 의료비를 100만 원 써도 일정 조건을 충족해야 일부만 소득공제로 적용되고,
해당 금액의 세율(예: 15%, 24%)만큼만 줄어듭니다.

 

즉, 고소득자일수록 소득공제 효과가 크고,
중·저소득자일수록 세액공제가 절세에 더 효과적입니다.

 

 

 

종합소득세 절세 팁 5가지(프리랜서,개인사업자)

 

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공제 항목, 이렇게 나뉜다

 

아래는 실제 종합소득세에서 자주 활용되는 공제 항목입니다.

 

공제 구분	대표 항목
소득공제	인적공제, 신용카드, 보험료, 교육비, 의료비
세액공제	기부금, 연금저축, IRP, 월세, 자녀세액공제

 

신고 전 반드시 공제 항목을 나누어 정리하고, 누락 없이 입력하세요.

 

자주 묻는 질문 (Q&A)

 

 

Q1. 소득공제와 세액공제를 동시에 받을 수 있나요?
A1. 네, 항목이 다르면 둘 다 적용 가능합니다. 단, 동일 지출에 중복 적용은 불가합니다.

 

Q2. 기부금은 왜 세액공제인가요?
A2. 사회 환원 성격의 지출로, 세율이 아닌 일정 비율로 세액에서 차감됩니다.

 

Q3. 어떤 공제를 먼저 입력해야 하나요?
A3. 순서는 중요하지 않지만, 세액공제 항목은 절세 효과가 더 크므로 반드시 누락 없이 기입하세요.