종합소득세 소득공제 계산, 이 구조만 알면 쉽습니다

공제를 받아도 왜 세금이 줄지 않았을까?

 

 

종합소득세 신고를 마치고도 “생각보다 세금이 많다”고 느낀 적 있으신가요?

소득공제와 세액공제를 혼동하거나, 계산 구조를 몰라서 환급 기대와 다른 결과가 나오는 경우가 많습니다.

특히 소득공제는 ‘바로 환급되는 개념’이 아니라 과세표준을 줄이는 절차이기 때문에

절세 효과를 제대로 이해하려면 기초적인 계산 구조부터 이해하는 것이 중요합니다.

 

이번 글에서는 소득공제가 세금 계산에 어떤 영향을 주는지,실제 금액이 어떻게 적용되는지 아주 쉽게 정리해드리겠습니다.

 

 

소득공제 계산, 3단계로 이해하자

 

소득공제가 세금에 미치는 영향을 정확히 이해하려면, 다음 3단계를 기억하세요.

 

단계	내용
① 총수입 - 필요경비	= 총소득금액
② 총소득금액 - 소득공제	= 과세표준
③ 과세표준 × 세율	= 산출세액 → 세액공제 후 결정세액

 

소득공제는 '과세표준'을 낮춰 세율이 적용되는 구간 자체를 줄이는 역할을 합니다.

따라서, 동일한 100만 원을 공제받더라도 소득이 높을수록 세금 절감 효과가 커집니다.

 

종합소득세 소득공제·세액공제, 중복적용되는 항목은?

 

 

종합소득세 세액공제 총정리, 실전 사례로 한눈에 이해!

 

예시로 보는 소득공제 절세 효과

 

 

 

[사례] 총수입 5,000만 원, 경비 1,000만 원, 소득공제 800만 원

 

1. 총소득금액 = 5,000만 원 - 1,000만 원 = 4,000만 원

2. 과세표준 = 4,000만 원 - 800만 원 = 3,200만 원

3. 세율 15% 적용 → 세금 = 약 480만 원 → 공제 없었다면 세금 600만 원 →

 

총 절감 효과 120만 원

 

즉, 소득공제는 금액만큼 세금을 줄여주는 게 아니라, 세금 계산식의 '기초값 자체'를 낮춰줍니다.

 

소득공제 항목, 이렇게 준비하세요

 

 

 

 

✅ 인적공제 : 본인, 배우자, 부양가족(소득·연령요건 충족 시)

 

✅ 연금저축 : 장부 없이도 연 최대 400만 원 인정

✅ 보험료 : 보장성 보험료 연 100만 원 한도

 

✅ 의료비 : 총급여의 3% 초과분만 인정

✅ 교육비 : 본인, 자녀, 부모 교육비 포함

 

✅ 신용카드 : 총급여의 25% 초과 사용분부터 공제

 

✅ 주택자금·월세 : 조건 충족 시 별도 세액공제로 전환

 

주의할 점

 

 

① 소득공제는 ‘지출액’과 ‘공제한도’가 다른 경우가 많음

 

② 의료비·교육비 등은 간소화 자료 불러오기 외 수기 입력 필요 가능성 있음

 

③ 동일 항목 중복 공제 불가 (예: 교육비 + 카드공제 이중적용 금지)

 

정확한 공제금액 반영은 단순 계산보다 세법 구조 이해에서 시작됩니다.

계산 흐름을 알고 접근하면 세액 예상도 훨씬 쉬워집니다.

 

자주 묻는 질문 (Q&A)

 

Q1. 소득공제와 세액공제는 어떻게 다르죠?

A1. 소득공제는 세율이 적용되는 금액 자체를 줄이고, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 차감하는 방식입니다.

 

Q2. 소득이 낮으면 소득공제 효과가 없는 건가요?

A2. 세율 자체가 낮은 경우 공제 효과는 제한적일 수 있습니다. 이때는 세액공제 항목을 중심으로 전략을 세워야 합니다.

 

Q3. 공제 항목마다 계산 방식이 다른가요?

A3. 네. 보험료, 의료비, 카드사용액 등은 각각 공제 요건과 한도가 다릅니다.