개인사업자라면 지금 확인! 종합소득세 세율표 총정리

 

 

“세율표 안 보면, 세금이 두 배로 불어날 수 있습니다.”
매년 같은 방식으로 신고한다면, 예상보다 더 많은 세금을 납부할 수도 있습니다.

특히 개인사업자라면 누진세 구조에 따른 정확한 세율 구간 파악이 핵심입니다.
지금 확인하는 것만으로도 불필요한 세금과 가산세를 피할 수 있습니다.

 

 

① 잘못된 세율 계산, 신고 누락으로 이어진다

 

 

 

많은 개인사업자들이 종합소득세 신고 시 세율 적용 구간을 정확히 몰라 실수하거나, 세액 계산이 복잡하다는 이유로 추정만으로 신고하는 경우가 많습니다.

 

하지만 종합소득세는 **누진세 구조**를 따르기 때문에 단순 계산으로는 정확한 세액을 산출하기 어렵습니다. 잘못 계산한 채 신고하면 **과소신고 가산세, 납부지연 가산세**까지 부과될 수 있습니다.

 

② 2024년 귀속 종합소득세 세율표

 

2024년 귀속 기준, 종합소득세는 다음과 같이 과세표준 구간별로 세율과 누진공제가 적용됩니다.

 

과세표준 구간	세율	누진공제액
14,000,000원 이하	6%	-
14,000,000 ~ 50,000,000원	15%	1,260,000원
50,000,000 ~ 88,000,000원	24%	5,760,000원
88,000,000 ~ 150,000,000원	35%	15,440,000원
150,000,000 ~ 300,000,000원	38%	19,940,000원
300,000,000 ~ 500,000,000원	40%	25,940,000원
500,000,000 ~ 1,000,000,000원	42%	35,940,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,940,000원

 

계산 공식: 과세표준 × 세율 - 누진공제액 예) 과세표준 30,000,000원이라면 30,000,000 × 15% - 1,260,000 = 3,240,000원

 

③ 종합소득 = 여러 소득의 합산

 

 

 

과세표준은 단순히 사업소득만으로 계산되지 않습니다.

이자소득, 배당소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득까지 모두 포함해 종합과세 됩니다.

예를 들어, 부업으로 프리랜서 활동을 하고 있다면 근로소득과 사업소득을 합쳐 누진세율이 더 높게 적용될 수 있습니다.

 

연간 소득 규모가 커질수록 세금이 기하급수적으로 늘어날 수 있으니 수입 예상치를 미리 점검하고 대비하는 것이 중요합니다.

 

④ 세율표만으로 부족하다면 계산기 활용

 

세율표는 방향을 알려주지만, 실제 세액은 필요경비, 기본공제, 특별공제 등을 반영한 후 결정됩니다.

복잡한 계산이 어렵다면 국세청 홈택스의 ‘종합소득세 자동계산 서비스’를 활용해보세요.

홈택스 로그인 → 종합소득세 신고 → 신고서 작성 → 자동계산 입력만 하면 최종 세액까지 자동으로 계산됩니다.

 

⑤ 세율표는 매년 확인이 필요하다

 

과세표준 구간과 세율, 누진공제액은 해마다 개정될 수 있습니다.

2024년에도 일부 구간 조정 논의가 있었으며, 소득 수준이나 물가 반영에 따라 변동될 수 있으니 매년 최신 기준 확인이 필수입니다.

 

신고를 앞두고 있다면 국세청 공지사항이나 홈택스를 꼭 확인하세요.